A pénztáros limitjének kiszámítása 2019-re készpénz egyenlegként, számítási forma és

Az Orosz Föderáció területén tevékenykedő és a pénzeszközöket kezelő legtöbb szervezetnek készpénzküszöböt kell meghatároznia - az a maximális összeg, amely egy bizonyos idő elteltével egy vállalat vagy egy vállalkozás pénztárában lehet.

Ennek a határértéknek a kiszámítását bizonyos tényezők és ajánlott képletek figyelembevételével kell meghatározni, és a szervezet külön belső rendelésével is rögzíteni kell.

• a szervezet pénzforgalmának összege bizonyos ideig;
• működési mód (éjjel-nappal vagy bizonyos számú órában, napi kikapcsolással vagy anélkül);
• bizonyos feltételek és eljárások banki pénzeszközök biztosítására;
• a készpénz (vagy begyűjtés) bankintézmények általi elfogadása a nap bizonyos időpontjaiban és a nem üzleti napokon (ünnepnapokon, hétvégéken);
• Az a tény, hogy a szervezetnek vannak olyan egységei, amelyek külön találhatók és működnek.

A pénztáros limitjének kiszámítása és jóváhagyása tekintetében a jogi személyeknek a következő rendelkezéseket és szabályokat is be kell tartaniuk:

• A pénztári limit számítását és fejlesztését egy speciálisan meghatalmazott személy (általában a számviteli részleg tagja) végzi;
• A limit jóváhagyását a vállalkozás igazgatója végzi;
• a számítás során a felelős tisztviselőt csak az Orosz Föderáció központi bankjának (CB) ajánlásai vezérlik - nem szükséges koordinálni eredményeit;
• ha a szervezet tevékenysége a meglévő jogszabályok szerint a pénzforgalmi limit rendelkezésre állását vállalja, de nem végezte el számítását és jóváhagyását a megfelelő belső megbízással, ebben az esetben alapesetben a megengedett pénzmennyiség összegét nullának tekintik;
• egy különálló fiókteleppel vagy fióktelepekkel rendelkező vállalkozásnak vagy szervezetnek mindegyikre vonatkozóan külön határértéket kell megállapítania;
• A megállapított limitet meghaladó pénzeszközöket feltétlenül bármely banki intézménynek történő átadásnak kell alávetni;
• a pénztáros limitje kiszámítható és rögzíthető bármely időszakra (hónap, negyedév, év), az időszak végét követően új megbízást kell kiadni;
• ha a készpénz maximális összegének meghatározására vonatkozó végzés nem határozza meg az érvényességének időtartamát, akkor ezt a későbbi hasonló megbízás kiadásáig jogszerűnek ismerik el;
• létrehozását követően a határ jelenléte a társaság székhelye vagy külön összeget egység egy bizonyos összeget, a Szövetségi Adóhivatal szervezetek (észlelése ilyen tény) járhat menedzsment vagy jogosult a személyek közigazgatási felelősség (ebben az esetben a szervezet maga is bírságolták 40 és 50 ezer rubel, és egy tisztviselő - 4000 és 5000 rubel között).

Meg kell jegyezni, hogy az említett szervezetek, amelyek a munkavállalókat, akiknek száma nem haladja meg a 100 főt, és ha a teljes bevételt a szervezet nem adja át a küszöböt 400 millió. Rubelt év, készpénz maradék határérték nem szükséges számítási és jóváhagyásra. Abban az esetben, ha egy ilyen megrendelést mégis összeállítottak, és a cég el akarja távolítani a megengedett készpénz korlátját, a hatályos rendelet törlését új rendelet kiadásával végzik.

dokumentálása

Amint már említettük, a készpénzt megengedhető összeget minden egyes vállalkozás függetlenül állapítja meg a központi bankkal való koordináció nélkül. A határértéket a szervezet igazgatójának a szabad formában írt, a következő információkat tartalmazza:

Az e függelék függeléke az alapja a határ bizonyos mértékének - a számítás formájának - bevezetéséhez. Ez a dokumentum egy formanyomtatványt №0408020 és kivégezték, két eredeti példányban - először alkalmazzák a rend, a második küldeni a pénzügyi intézmény, ahol a cég azt tervezi, hogy a pénzt, amely meghaladja a megengedett határértéket.

Letölthető dokumentumok (ingyenesen)

A számítási forma ilyen alapvető pontokat tartalmaz:

• a vállalat jövedelme vagy különálló felosztása egy bizonyos időtartamra;
• a meghatározott időszakra vonatkozó kiadások (abban az esetben, ha rendelkezésre állnak);
• kifizetések egy bizonyos idő alatt;
• olyan korlátozott időtartam, amely alatt a jogi személynek pénzeszközöket kell átutalni egy bankra vagy egy banki szervezetre;
• a jogi személy munkájának időtartama;
• az összeg, amely meghatározza a megengedett pénzmennyiséget;
• a bank döntése, hogy jóváhagyja a készpénz határértékét, és külön engedélyt adjon arra, hogy a normát meghaladó pénzeszközöket használjon;
• a bank vezetőjének aláírása.

Ha a szervezet van bármilyen lényeges változás az összeg készpénz bevétel (nem elszigetelt esetek - a szabadság, illetve a szezonális kereslet a termékek vagy szolgáltatások), mint a legtöbb, és a kisebb oldalon, a megengedett határértéket készpénz újratervezi. és egy ilyen számítási forma természetesen újra formalizálódik a már finomított adatokkal.

A 3210. számú orosz Bank Útmutatójának megfelelő számítási eljárás ilyen módon megvalósítható:

• a készpénzbetétek összege, amelyet a szervezet az ügyfelektől, partnerektől, vásárlótól az áruk értékesítése, bizonyos munkák elvégzése vagy a szolgáltatások nyújtása után kap;
• a befogadott készpénz összegével, figyelembe véve és kizárva azokat az összegeket, amelyek szükségesek ahhoz, hogy a szervezet személyzete számára kifizetéseket teljesítsenek, vagy egyéb kiadásokat.

Az első módszerrel a számítási képlet így fog kinézni:

Л = ОН / РП * ПВ, ahol:

A - készpénz limit, OH - készpénz mennyisége egy bizonyos ideig, RP - számlázási időszak, ami alapján meghatározzuk a határérték jelenti MF - átvételekor készpénzben történő eljuttatása közvetlenül a bank (ez az időszak nem haladhatja meg a 7 munkanapon nap, vagy 14 a telephelyen, ahol a bank intézmény távol van a szervezettől).

A kapott adatok szerint a keresett érték:

L = 750000/23 * 4 = 8152 rubel.

A második számítási módszer szerint a készpénz maximális megengedett értéke, a számítás termékeinek képlete a következő:

L = OM / RP * PV, ahol

L - meghatározott limit, OB - a kifizetett összeg készpénzben a meghatározott ideig, a Lengyel Köztársaság - az elszámolási időszak, néhányan kiszámításához fordított összeget, amely töltött a kincstár a művelet során, a PX - közötti időszakban a készpénzfelvételi (hasonló az első formula, ő legfeljebb 7 és 14 nap lehet speciális esetekben).

Az elszámolási időszak alatt az LLC Beryozka 900 ezer rubel összegű termékértékesítést fizetett. Az alapokat a bankfiókban forgatták. A jegyiroda határideje a fenti adatok figyelembevételével:

A = 900000/65 * 4 = 3461 rubel.

Ha felesleges

Annak a lehetőségének köszönhetően, hogy a szervezeteknek és tisztviselőknek a pénztárgép meghatározott korlátjának túllépése esetén felelősséget kell vállalniuk, felmerül a kérdés: vannak-e olyan kivételek, amelyek mellett ilyen cselekvés megengedett? Igen, ilyen kivételek léteznek és megengedhetik a pénztárosnak, hogy ilyen esetekben pénzt kapjon a jóváhagyott küszöb felett:

• azokban a napokban, amikor a munkavállalók várhatóan béreket és egyéb szociális juttatásokat kapnak. de legfeljebb 5 napig;
• hétvégén, abban az esetben, ha a szervezet készpénzes tranzakciókat folytat;
• ünnepnapokon, amelyeket munkanélkülivé nyilvánítanak, abban az esetben is, ha egy adott szervezet működik, és ennek megfelelően készpénzt kap.

Más témákat ajánlanak a témában