és fizetőképességi teljes lefedettségi arányt vagy jelenlegi arány,
és fizetőképességi mutató
Ezek a mutatók gyakran érdeklődnek a hitel osztályok a bankok alkalmazottai. Ezek a számok szükség a bankok biztos: a cégnek eszközök (készpénz és értékpapír), melyek lehetséges lesz gyorsan kizárni. Más mutatók ennek a csoportnak mondani, akinek többet jelent, mint egy kellemes potenciális hitelfelvevő - a kölcsönzött vagy.
Összességében fedezettsége vagy jelenlegi likviditási
Ez a mutató azt méri, mivel a cég megbirkózik a jelenlegi kötelezettségek, azaz a napi kifizetéseket. Ez a következőképpen számítjuk ki:
OA - a keringő eszközök a vállalati (line 290 Mérleg);
KO - értékének rövid lejáratú kötelezettségek a társaság (azaz, amelyet meg kell fizetni egy éven belül) (line 690 A Mérleg - line 640 - line 650).
(Sorok 640 és 650 - halasztott bevételek és elhatárolt kiadások - nem áll kapcsolatban a rövid lejáratú adósság nem.)
Szakértők úgy vélik, hogy ez a szám nagyobbnak kell lennie, mint egy. Ha ez az arány kevesebb, mint az egység, akkor az azt jelenti, hogy a vállalat nem tesz eleget a jelenlegi kötelezettségek.
Példa a csökkentett Balance:
Az év elején - 30 410 11 195 = 2,7
Végén az év - 32 120 13 460 = 2.39.
az év végén a szám kismértékben csökkent képest az év elején. Meg kell találni, hogy miért.
Együttható köztes (sürgős) likviditás.
közbenső likviditási arányt úgy határozzuk meg, a következő képlet szerint:
(KPH + DS + KDZ). CO, ahol a
KPH - a rövid távú pénzügyi befektetések (line 250 Mérleg);
DS - alapok (line 260 Mérleg);
KDZ - rövid lejáratú követelések a vállalkozás, azaz a futamidő számított 12 hónapon belül a mérleg fordulónapja (line 240 Mérleg);
KO - értékének a rövid lejáratú kötelezettségek (line 690 A Mérleg - line 640 - line 650).
Ez az érték legyen 0,5 feletti.
A bevont eszközök a számítás, halászott állományok, az áfa és a hosszú lejáratú követelések, hogy észre az ilyen eszközöket, hogy gyorsan kap pénzt szinte lehetetlen.
A mi példánkban:
Az év elején - (620 + 550 + 8340). 11 195 = 0,85.
Végén az év - (9.300 + 590 + 700). 13 460 = 0.79.
Nagyon jó teljesítményt nyújt, de csökkent az év végére. Ezért jobb kiszámítani a számok több éve.
Abszolút likviditási ráta
Ez magában foglalja az elvet azonnali fizetés, azaz mennyi pénzt a cég lehet jobb a pillanatban fizetni a hitelezők.
készpénz arányát képlettel számítottuk ki:
KPH - a rövid távú pénzügyi befektetések (line 250 Mérleg);
DS - alapok (line 260 Mérleg);
KO - értékének a rövid lejáratú kötelezettségek (line 690 A Mérleg - line 640 - line 650).
Ennek optimális értéke tól 0,15 felett.
A szerkezet a számítás készpénz és értékpapír. Úgy véljük, hogy az értékpapír azonnal értékesíteni kell, vagyis ez a ugyanazt a pénzt.
Az év elején - (620 + 550). 11.195 = 0,1.
Végén az év - (590 + 700). 13 460 = 0,09.
Ez nem egy nagyon jó eredmény. Minden korábbi jó adatok tartott, amit a vállalkozás egy csomó adósok. Ahhoz, hogy egyedileg felismerik a tökéletes likviditását és fizetőképességét a társaság, szükséges, hogy tovább vizsgálja a szerkezet az adósok a cég meghatározása céljából a lehetőségét, gyors adósság.
Saját források aránya
A képlet kiszámításához használt fontos mutatója:
SK - saját (line 490 Mérleg);
VNO - befektetett eszközök (190 csővezetéken a mérleg);
CA - forgóeszközök (line 290 Mérleg).
Ez a szám nem lehet kisebb, mint 0,1 (ha az alábbiakban, az egység feltételezheti csődbe).
Az év elején - (29.705 - 13.490). 30 410 = 0,53.
Az év végén - (30 655-14 995). 32 120 = 0,49.
Ez jó teljesítmény.
Ha a mutatók jelenlegi arány és a saját tőke aránya az átlagosnál alacsonyabb, ami azt jelenti, hogy a vállalat áll a csőd szélén. Végül ellenőrizze ezt a lehetőséget teszi együttható kárpótlás fizetőképességét. Ha ez az index nagyobb, mint egy, akkor a cég valós lehetősége, hogy visszaállítsa a fizetőképesség.
Szolvencia együtthatója kárpótlás
A képlet a számítás a következő:
KTL (k) + (6 / T) x (KTL (k) - CPL (n)). 2, ahol a
KTL (k) - a tényleges érték (a végén a jelentési időszak) áram aránya;
CPL (n) - az áram értéke aránya az az időszak kezdetén;
6 - időszak helyreállítása szavatoló hónapokban;
T - a jelentési időszak hónapokban.
fizetőképességét a veszteségi tényező
számolás cégek mutatókkal, amíg minden rendben van. A képlet a számítás a következő:
KTL (k) + (3 / T) x (KTL (k) - CPL (n)). ahol
KTL (k) - a tényleges érték (a végén a jelentési időszak) áram aránya;
CPL (n) - az áram értéke aránya az az időszak kezdetén;
3 - az időszak a veszteség szavatoló hónapokban;
T - a jelentési időszak hónapokban.
A mi példánkban (2,39 + (3/12) x (2,39-2,7)). 2 = 1,16.
A küszöb minősül értéke 1. Ha az index kisebb, mint 1, meg kell látni, hogy a szervezet megváltozott a rosszabb.