Dokumentáció a készpénzes tranzakciók 1
Minden üzleti vállalkozás működése dokumentálni kell.
Ott különösen arra mutatott rá, hogy a vállalkozások ki kell dolgoznia készpénzes műveletek jellemző tárcaközi formák elsődleges rekordokat vállalkozások és szervezetek által elfogadott, az állami bizottság Statisztikai Magyarország és egyeztetett a Pénzügyminisztérium és a Magyar Nemzeti Bank.
Dokumentáció a készpénzes tranzakciók
Állami Bizottsága Statisztika Magyarország által jóváhagyott egységes alapellátási formát rekordokat. Ez a dokumentum, amellyel meg kell dokumentálni a készpénzes tranzakciók által lefolytatott cég:
- pénztárkönyv
- pénzfelvételi nyomtatványt
- hitel csúszik
- bérszámfejtés nyilvántartás
- főkönyvi beérkezett és kiadott pénztári készpénz
- bér.
Nézzük laknak egy kicsit több a dokumentumokat, amelyeket meg kell tenni a készpénzes műveletek a vállalkozás. Mindegyikük tükröződnek a menedzsment dokumentáció Obschevengerskom selejtező OK 011-93.
pénztárkönyv
Ez a téma - megfelelő kezelése pénztárkönyv teljes egészében az (ötödik) fejezet rendelkezéseinek. Ott megjegyezte, hogy a pénztárkönyv végezhetjük egyaránt papíron és elektronikusan.
Abban az esetben, hagyományos segédkönyvek, azaz papíron, minden dokumentum lapokat meg kell számozni, mielőtt a rekordokat.
A rögzítő papírt alá kell írnia a főkönyvelő és a cég vezetője. Azt is meg kell tanúsítani a pecsét a szervezet vagy egyéni vállalkozó (ha van).
Ha a könyv minden lehetséges intézkedést végrehajtani, elektronikus formában meg kell tenni annak biztosítására, hogy az információ a könyvben, hogy megváltoztassa vagy kovácsolni lehetetlen volt.
Bejegyzések ebben a könyvben kell tanúsítania a digitális elektronikus aláírása jogosult személyek. A döntés az időzítés, ha kell nyomtatni információk (napi, heti, negyedéves, stb) által a fej.
Meg kell jegyezni, hogy abban az esetben a külső ellenőrzés lesz kinyomtatni a pénztárkönyv.
Terjedelmi adatok végezzük elektronikus könyv formájában, ebben az esetben úgy tűnik, automatikusan időrendi sorrendben.
Kérésre a nyomtatott lapot pénztárkönyv kell gyűjteni egy külön mappába. Ez jobb csinálni, mint a vágy, vagy képesség, de ne húzza meg: a naptári év során, hogy összegyűjti a könyvet.
Bejegyzés a pénztárkönyv kell tennie a pénztáros, egyre hitel- és terhelési megbízásokat, és csak e forrásokat, hogy közvetlenül a pénztáros.
Elfogadott banki vagy pénzügyi ügynök subagent készpénz rögzítik a pénztárkönyv, amelyek szükségesek, hogy az ügynökök maguk.
A pénztáros zárásakor minden munkanapon köteles az adatok szinkronizálásához az adatokat a könyv készpénz eszközök és vezetékes ő aláírása készpénzállomány. További adatok ellenőrzését tart Főkönyvelő vagy (ha nem egy könyvelő), és emellett lehetővé teszi az aláírása.
Ha bármelyik nap, vagy akár egy pár napig nem tett semmilyen készpénzes tranzakciót, minden alkalommal, amikor a többi kijelző nem szükséges, mivel az összeg a mérleg lehet tekinteni, mint amely az utolsó napon, amikor készült készpénzes tranzakciókat.
Ha a pénztárkönyv, hogy nem egy vezető pénztáros, és a pénztáros csak (vagy alkalmazottja helyettesíti) bármely ága, majd azt követően az egyenleg visszavonásra kerül készpénz, ez pénztárkönyv listát küldött a fejét. Abban az esetben, ha van egy könyv nyomtatott formában, letéphető lemez kell továbbítani, ha az elektronikus könyv - nyomtatás.
Készpénz ellenőrzéséről könyvek a főkönyvelő a társaság, és távollétében - a fej.
hitel csúszik
PKO - készpénz szerinti sorrendben az Általános osztályozót száma 0310001, és használják a dokumentum minden készpénzes tranzakciók, azaz az átvételi készpénz a pénztárgép.
A sorrend kézzel kell feltölteni, és a számítógép vagy egy írógép. Korrekciók és foltokat nem szabad semmilyen körülmények között. Amellett, hogy a regisztrációs szám szerinti sorrendben fel kell tüntetni a következő adatokat:
- A szervezet neve vagy szerkezeti egység
- jelzi annak kódok és a szerkezeti egység Okpo
- feltöltés dátuma
- számú alszámlát vagy beszámítás számla.
A pénztáros köteles ellenőrizni az összes szereplő információk a hitel érdekében teljesség és pontosság az összes csatolt dokumentumok.
pénzfelvételi nyomtatványt
CSC - számla készpénz végzés szerint a General osztályozót száma 0310002, és szükség van a regisztrációs pénzkibocsátással a pénztárgép üzlet.
Részletek folyósítás utalványok nem különböznek a fizetős részletesen, hogy mindig meg kell hitelesítenie a főkönyvelő a vállalkozás által aláírt és a felügyeleti vagy felhatalmazott személy által a fejét.
Pénztáros, így pénzt köteles ellenőrizni a címzett a nyugtát, amely tele van csak a címzett, és ahol az összeg RUR kell feltüntetni szavak és cent - számok. Igények és személyazonosító okmány (ez is lehet egy igazolást), valamint a részleteket a dokumentum.
Ha pénzt kap a meghatalmazást, abban a sorrendben, a név után a címzett meg kell adnia a nevét a vagyonkezelő. A kiadott nyilatkozatok készpénz előtt egy nyugtát a pénztáros kell a megfelelő megjegyzés - „Proxy”. A nagyon meghatalmazást alkalmazzák a rendet vagy az állítás.
Ledger a beérkezett és kiadott pénztári készpénz
Így készpénzes tranzakciók
eszközök számviteli könyvek meg kell őriznie a pénztáros vezető, és az a célja, hogy dokumentálja a készpénzes tranzakciók zajlanak a vezető pénztáros a vállalat és a többi pénztárosok a munkanap folyamán. Az ilyen nyilvántartás vezetése csak a nagyvállalatok, a kis cégek szükség ebben a könyvben nincs ott. Könyv szerinti kód OK 0.310.005.
Az elején minden munkanap, a főkönyvelő biztosítja a szükséges készpénz egy kör az emberek festett a könyv, és a végén a mérleg leosztás.
Ha az alapok ki a fizetések a számla a számukra szükséges, mielőtt a megjelölt határidőig a bér. Balance pénzt naponta kell lezárni egy borítékban a pontos összeget, és meg kell nyugtát a főkönyvelő. Ha a végén az időszak jelölt bér, bármilyen mennyiségben marad, akkor vissza kell egy központi pénztáros.
Payroll nyilvántartás
Ez az a dokumentum, amely lehetővé teszi a ledolgozott idő, eredményszemléletű, megőrzési és fizetés alkalmazottak. Az általános osztályozó - kód 0301009.
Számviteli kimutatás készül, egy példányban alapuló forrás dokumentumok rekord ténylegesen vesztegeti az idejét, és generáljuk m. P.
Ha a munkavállaló fizetés lista bankkártyával, akkor csak áll bér.
Ha a munkavállaló bármely okból végén egy bizonyos idő fizetés nem fizették, a könyvelő teszi egy megjegyzés - „letétbe”. Az utolsó oszlop tájékoztatók a kifizetések teljes összege, és ez tette RKO. Száma és a rögzített időpont sorrendjében lap
bérszámfejtés
Ez a dokumentum végezzük, hogy figyelembe bérfizetés és egyéb kifizetések az alkalmazottak a vállalat. Az általános osztályozó - kód 0301011.
Kiadott egy nyilatkozatot, valamint az elszámolás és a kifizetés. Kifizetett bérek dolgozók és néha miatt készpénz indokolják, ugyanakkor ésszerű módon nyilvántartják a listában.
Az összes dokumentáció a készpénzes tranzakciók a főkönyvelő (vagy az őt helyettesítő személy), vagy a fejét. A dokumentumok javítások nem megengedettek.