FTS elmondta, hogyan kell megtalálni adócsaló
Adó hivatalnokok ismertetett módszerek azonosítására vállalkozók, elrejtve eszközök és pénzt annak érdekében, hogy nem fizeti az elmaradt adókat és illetékeket. Adófizetők hasznos lehet tudni, hogy mit kell keresni, hogy gyanú felett.
A Szövetségi Adóhivatal Magyarország kiadott egy levelet. amelyben elmagyarázta a jelei a bűncselekmény cikke szerint 199,2 A büntető törvénykönyv Magyarországon ( „eltitkolása alapok, illetve ingatlan a szervezet vagy egyéni vállalkozó, a kárára kell tenni az adóbeszedés és (vagy) díjak”). Magyarázatokat adott ki belső használatra, de a javasolt ajánlásokat hasznos lesz a vállalkozóknak.
Ez felhívja a figyelmet az adó?
A Szövetségi Adóhivatal levélben kijelentette, hogy az ellenőrök szorosan ellenőrizni kell az adófizetőknek, akik alakított adóssága több mint 1,5 millió rubel. Ez az összeg a jelek a bűncselekmény cikke szerint 199,2 a Btk. Ugyanakkor be kell bizonyítani, hogy az adózó nem fizeti ki a különleges adók és díjak, elrejtése tulajdon vagy pénzt. A körülmények jelenlétét jelzik közvetlen szándék, a következők:
- át a fej alapok szervezését a hitelezők azáltal pénzügyi megbízások adósok fizetni, elkerülve a bankszámla az adózó szervezet;
- A készpénz használatát, megkerülve a számlákat, amelyek az alkalmazott művészet. 76. Az adótörvény, például a pénztáros a vállalkozás;
- az alapok felhasználása a költségvetési számla, amely megvásárolja számlák céljára történő további felhasználásáról kifizetések vállalkozók;
- megnyitása új számlák;
- hiányoztak a készpénz bevétel készpénzben; visszatartása tájékoztatás a készpénz vagy ingatlan és dokumentumok azonosság (beleértve a számviteli és egyéb nyilvántartások);
- titoktartási vagy megtévesztő információkat pénz vagy tulajdon a számviteli nyilvántartások;
- kisajátítás 1. bekezdésében előírt 235. cikke a Polgári Törvénykönyvben „megszüntetésének okait tulajdonjogok”;
- elkövető vagyoni állítólagos ügyletek;
- hiánya az üzleti célú elvégzésében gazdasági tranzakciók üzleti tranzakciók eladott áruk, munkák vagy szolgáltatások, amelyeket elvégzett jelentős törlesztésre, ami a kialakulását a nagy mennyiségű követelések;
- akadályt végrehajtása adó ellenőrzési intézkedéseket.
Ha egy vagy több ilyen intézkedések teszi az adózó, amelynek nagy adósság (több mint 1,5 millió forint), az adó lehet gyanakodtak, hogy eltitkolja forrásokat a megváltás, majd az ügyet a bűnüldözés.
Milyen dokumentumok ellenőrzik az első helyen?
Adó tisztek beléphet az adófizetőket, akik szándékosan nem fizet a tartozások adók és díjak, valamint az egyes dokumentumokhoz. A Szövetségi Adóhivatal levél jelzi, hogy melyik papírt érdemes megnézni, hogy megtalálják gátlástalan üzletemberek. Ezek közé tartoznak:
- számviteli és adóbevallási, ha a növekedés üteme a költségek nem esnek egybe őket;
- szerződés, amelynek az összeget jóváírják a számla egy harmadik társaság;
- „Formális” (a „kétes”) harmadik féllel kötött szerződések (pl hitelszerződések, szolgáltatási megállapodások, stb);
- papír foglalkozik a vállalatok részvételét, hogy már jelei „egynapos vállalkozások”;
- cselekmények rendészeti ellenőrzést és anyagok adókat és díjakat;
- adóbevallás, ha nyilvánvaló különbségek vannak bennük.
Mindezek a dokumentumok rendelkezésre állnak, és a vállalkozók maguk. Tehát ha van egy nagy adósság, ez mindig jobb, hogy ellenőrizze őket, és esetleg ne őket nyilvánvaló jelei elrejtésére eszközök vagy kiszámító adósságok.
Ki vizsgálja a bűncselekmény?
Cikke szerint 151 a büntető perrendtartás. eseteit vizsgáló cikke alapján 199,2 a Btk Magyarország eltitkolása alapok és a tulajdon, amely akkor fizeti ki az adósságot adók és illetékek, részt a vizsgálók a vizsgálati bizottság Oroszország. A törvény lehetővé teszi számukra, hogy három napon belül a nyilatkozat kézhezvételét vagy jelentse a bűncselekmény, hogy végezzen előzetes vizsgálatot, hogy összegyűjtse a szükséges bizonyítékokat. A vizsgálat során további anyagokat lehet igénybe venni, beleértve az adó és regisztrációs hatóságok. előzetes vizsgálat távon foglalkozni a fejét a nyomozó szerv hosszabbíthatná 10 - 30 nap.
Az ellenőrzés vizsgáló dönt indított büntetőeljárást, ő hajlandó kezdeményezni, vagy küldje anyag egy másik vizsgálati eljárás elfogadására vonatkozó döntéseket.
Milyen büntetést azzal fenyeget, hogy a vállalkozók számára eltitkolása jövedelem céljára nem fizetendő adók és díjak?
Cikkével összhangban 199,2 a Btk Magyarország eltitkolása alapok, illetve ingatlan miatt kell tenni gyűjtése vissza adót és (vagy) járulékok, elkötelezett a tulajdonos vagy igazgató a szervezet vagy más személy által végrehajtott közigazgatási funkciókat a szervezet, vagy egyéni vállalkozó, kell büntetni egy finom 250-500000 rubel.
- kényszermunka időtartamra, legfeljebb 5 év, a kizárás, hogy tartsa bizonyos pozíciókat, vagy vegyen részt bizonyos tevékenységek legfeljebb három évig;
- szabadságvesztés legfeljebb 5 év, a kizárás, hogy tartsa bizonyos pozíciókat, vagy vegyen részt bizonyos tevékenységek esetében legfeljebb 3 év.
Iratkozzon fel csatorna távirat
Kedves olvasók, ha hibát lát, vagy elírás, segítenek megjavítani! Csak válassza ki és nyomja a «Ctrl» gombot és «Enter». Megtudjuk, a pontatlanságokat és kijavítására.